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老師，第四季我計提了企業(yè)所得稅，但是申報的時候自動彌補了以前年度虧損后不需要繳納企業(yè)所得稅了，小企業(yè)會計準則，2022年1月份做賬的時候怎么調整呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 小企業(yè)會計準則可以
1沖銷去年多計提部分
借：所得稅費用（負數）
貸：應交稅費-應交增值稅（負數）
2因為還是會涉及匯算清繳
可以等匯算清繳后再去做 看是補提還是沖銷
2022 01/08 15:18
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