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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師這道題第2小項(xiàng)怎么理解啊，為什么產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債呢
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學(xué)員你好，所有者權(quán)益增加1000，資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成遞延所得稅負(fù)債
2022 01/08 20:31
84785029 
2022 01/08 20:33
是會(huì)計(jì)上確認(rèn)增加1000*30%的所有者權(quán)益，但是稅法上不認(rèn)嗎？為啥不認(rèn)呢？
84785029
2022 01/08 20:33
還有實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2000萬(wàn)元，怎么理解呢？
悠然老師01 
2022 01/08 20:42
稅法上不認(rèn)可其他綜合收益增加的，稅法上認(rèn)為實(shí)現(xiàn)才算
84785029
2022 01/08 20:43
稅法也不認(rèn)凈利潤(rùn)的增加嗎？
悠然老師01
2022 01/08 20:50
凈利潤(rùn)如果長(zhǎng)期持有的話，是不考慮遞延所得稅的影響的，因?yàn)橥ㄟ^(guò)分紅，分紅是免稅的
84785029
2022 01/08 20:51
沒聽懂，能不能系統(tǒng)講一下第2小項(xiàng)到底怎么理解
悠然老師01
2022 01/08 20:56
所得稅有個(gè)政策是居民企業(yè)的分紅免稅，被投資企業(yè)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)是可以分紅的，因此不涉及交稅，也就不涉及遞延所得稅
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