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第二季度是150萬呢

我們是屬于小微企業(yè)，申報第一季度所得稅的時候，應(yīng)納稅所得額不到100萬，可以享受什么優(yōu)惠呢？ 一、關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅減半政策有關(guān)事項 (一)對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 二、關(guān)于個體工商戶個人所得稅減半政策有關(guān)事項 (一)對個體工商戶經(jīng)營所得年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上，再減半征收個人所得稅。個體工商戶不區(qū)分征收方式，均可享受。 自2021年1月1日起施行，2022年12月31日終止 依據(jù) 國家稅務(wù)總局關(guān)于落實支持小型微利企業(yè)和個體工商戶發(fā)展所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)事項的公告(國家稅務(wù)總局公告2021年第8號)

老師，第一季度100萬，第二季度150萬，第三季度250萬，第四季度虧損300萬，那個季度交多少

每個季度交多少

150萬的話由原來政策到期 所以現(xiàn)在猜測是100*0.025+50*0.2=12.5萬 但是因為沒有到實際征期 國家政策還是有可能變化 目前給的答復(fù)不保證是到時候的政策 這個建議時刻關(guān)注稅局的政策變化 原來政策 對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，執(zhí)行期限為2021年1月1日至2022年12月31日。 對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，執(zhí)行期限為2019年1月1日至2021年12月31日。 小型微利企業(yè)無論按查賬征收方式或核定征收方式繳納企業(yè)所得稅，均可享受上述優(yōu)惠政策。

不好意思 這邊因為網(wǎng)絡(luò)問題 收到晚了 后面的問題還是建議等下稅局政策 如果沒有政策的話 就是100-300萬之間是20%的稅率 但是這個稅局是否有變化 還是需要以稅局為準(zhǔn) 可以關(guān)注稅局公眾號 或是撥打12366咨詢

那第四季度虧損了300萬，這個在申報的時候退多少所得稅，

你好 您這個假設(shè)是都只針對2022的吧

就2021的政策

是熊金梅老師的一堂小微企業(yè)的課上完，沒聽懂，所以來提問的，麻煩解答一下，不好意思

好的 要是2021的話 這個有個問題 是累計利潤還是當(dāng)期利潤？ 先按累計說啊 第一季度100萬，第二季度150萬，第三季度250萬，第四季度虧損300萬，那個季度交？ 第一季度預(yù)繳100*0.025=2.5萬 第二季度預(yù)繳100*0.025+50*0.1-2.5=7.5-2.5=5萬 第三季度預(yù)繳100*0.025+150*0.1-2.5-5=10萬 第三季度因為累計虧損300萬 那么就不用預(yù)繳 匯算清繳后 多交的退稅 如果沒有調(diào)整退稅=100*0.025+150*0.1=17.5萬 但要是當(dāng)期利潤的 第一季度100萬，第二季度150萬，第三季度250萬，第四季度虧損300萬，那個季度交？ 第一季度預(yù)繳100*0.025=2.5萬 第二季度預(yù)繳100*0.025+150*0.1-2.5=15 第三季度因為100+150+250=500萬不是小微了 需要預(yù)繳500*0.25-2.5-15=107.5萬元 第三季度虧損300萬 但是合計=500-300=200萬 假設(shè)又可以回到小微 100*0.025+100*0.1=12.5萬小于原來預(yù)繳 不用預(yù)繳??匯算清繳后 多交的退稅 如果沒有調(diào)整退稅 還是小微 退稅=107.5-12.5=95萬

老師，那每個季度申報所得稅的時候是填累計利潤還是當(dāng)期利潤呢？沒報過

這個申報時累計的利潤申報 但是我這邊沒有了解過您說的課程 不知您老師的假設(shè)是哪種