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實(shí)務(wù)
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年初一次性收到對(duì)方打款，并已開具發(fā)票，以后才能有成本，怎么入賬？
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您好
請(qǐng)問收到的是多長(zhǎng)時(shí)間的收入
2022 01/12 20:23
84784975 
2022 01/12 20:25
收到的是一年的收入，并一次性開發(fā)票，正常下個(gè)月就要繳納企業(yè)所得稅了，怎么做賬能讓后期的成本抵扣費(fèi)用
bamboo老師 
2022 01/12 20:27
借：應(yīng)收賬款
貸：預(yù)收賬款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
收到款項(xiàng)
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
然后按月確認(rèn)收入
借：預(yù)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
然后對(duì)應(yīng)每個(gè)月再結(jié)轉(zhuǎn)成本就好了
84784975
2022 01/12 20:27
我們是服務(wù)業(yè)，甲方是一次性打款，我們陸續(xù)服務(wù)，才能產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，才能產(chǎn)生成本，現(xiàn)在收益一次性產(chǎn)生了，就得納企業(yè)所得稅了，年底能退稅了嗎
84784975
2022 01/12 20:29
不是開具發(fā)票了就要一次性入收入嗎？那報(bào)稅的時(shí)候產(chǎn)生了增值稅專票，不用一次性入收入嗎？
bamboo老師
2022 01/12 20:29
陸續(xù)服務(wù)費(fèi) 不應(yīng)該一次性確認(rèn)收入的啊
84784975
2022 01/12 20:31
老師，稅務(wù)系統(tǒng)的申報(bào)，不是開了增值稅就一定要入收入的報(bào)表是嗎？我以為不入收入跟系統(tǒng)就不匹配了呢？
bamboo老師
2022 01/12 20:33
稅務(wù)系統(tǒng)的申報(bào)，不是開了增值稅就一定要入收入的報(bào)表 是的
84784975
2022 01/12 20:43
那就是開票增值稅就要一次性繳納，然后企業(yè)所得稅稅季報(bào)時(shí)就是按我自己的利潤(rùn)表申報(bào)就可以了嗎？即食開票了，收入那也可以分期填入稅務(wù)的系統(tǒng)里嗎？
bamboo老師
2022 01/12 20:45
是的 這樣理解正確的
84784975
2022 01/12 20:51
老師。我們是當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)，也是按季預(yù)繳企業(yè)所得稅稅，年底匯算清繳吧？不是一定是外地企業(yè)來(lái)當(dāng)?shù)夭攀穷A(yù)繳吧？
bamboo老師
2022 01/12 20:54
當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)？那企業(yè)所得稅不應(yīng)該預(yù)繳的啊??
季度的時(shí)候預(yù)繳就好了
跟外地企業(yè)預(yù)繳不是一個(gè)意思
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