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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 以前年度損益調(diào)整 適用需要看公司是哪種準(zhǔn)則嗎
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你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有這個(gè)科目?
2022 01/17 11:36
84784950 
2022 01/17 11:36
老師 2021年入了辦公費(fèi)用、可是發(fā)票原始憑證找不到了 現(xiàn)在想把分錄紅沖了 這種需要跨年了 怎么寫(xiě)分錄
84784950
2022 01/17 11:37
老師 我之前沒(méi)看準(zhǔn)則 導(dǎo)致我小企業(yè)準(zhǔn)則也用了以前年度損益調(diào)整
鄒老師 
2022 01/17 11:46
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，調(diào)整分錄是
借：相關(guān)科目
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)?
84784950
2022 01/17 11:47
之前我是完整的分錄 也已經(jīng)把以前年度損益調(diào)整借貸方已經(jīng)沖了 能不能不調(diào)整？？
鄒老師
2022 01/17 11:55
你好，需要調(diào)整的，因?yàn)樾∑髽I(yè)準(zhǔn)則? 是沒(méi)有? 以前年度損益調(diào)整? 科目的?
84784950
2022 01/17 12:04
老師 以前做過(guò)以前年度損益調(diào)整的
現(xiàn)在怎么處理
之前是匯算清繳 補(bǔ)交所得稅
所以中間用了以前年度損益調(diào)整
現(xiàn)在怎么處理
鄒老師
2022 01/17 12:05
你好，需要調(diào)整的，因?yàn)樾∑髽I(yè)準(zhǔn)則? 是沒(méi)有? 以前年度損益調(diào)整? 科目的?
把你之前錯(cuò)誤的分錄先做相反分錄紅沖，然后直接用? ?利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? 科目予以調(diào)整
84784950
2022 01/17 12:07
那借方嗎 之前補(bǔ)交所得稅
借 應(yīng)交稅費(fèi) 所得稅
貸 銀行存款
借 以前年度損益調(diào)整
貸 應(yīng)交稅費(fèi) 所得稅
借 利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn)
貸 以前年度損益調(diào)整
鄒老師
2022 01/17 12:07
你好，需要調(diào)整的，因?yàn)樾∑髽I(yè)準(zhǔn)則? 是沒(méi)有? 以前年度損益調(diào)整? 科目的?
把你之前錯(cuò)誤的分錄先做相反分錄紅沖，然后直接用? ?利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? 科目予以調(diào)整
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84784950
2022 01/17 13:55
老師 你能完整的寫(xiě)一下分錄嗎
鄒老師
2022 01/17 14:01
你好，需要調(diào)整的，因?yàn)樾∑髽I(yè)準(zhǔn)則? 是沒(méi)有? 以前年度損益調(diào)整? 科目的?
把你之前錯(cuò)誤的分錄先做相反分錄紅沖
借：以前年度損益調(diào)整
貸：相關(guān)科目
然后直接用? ?利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? 科目予以調(diào)整
借：相關(guān)科目
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)?
84784950
2022 01/17 14:36
老師 只需要把涉及 以前年度損益調(diào)整 的分錄紅沖
紅沖的話(huà) 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅 這個(gè)有余額怎么處理呢
鄒老師
2022 01/17 14:41
你好，上面的分錄都不涉及應(yīng)交稅費(fèi)— 應(yīng)交所得稅，不會(huì)導(dǎo)致?應(yīng)交稅費(fèi)— 應(yīng)交所得稅 有余額才是啊?
84784950
2022 01/17 14:42
老師 太亂了 這樣吧
我公司補(bǔ)交所得稅 你能完整給我寫(xiě)一下分錄嗎 我是小企業(yè)
鄒老師
2022 01/17 14:46
你好，小企業(yè)準(zhǔn)則，跨年補(bǔ)交所得稅，分錄是
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784950
2022 01/17 14:59
老師 那我之前按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則填寫(xiě)的分錄 那我現(xiàn)在把之前做的全部紅沖 在重新按照小企業(yè)準(zhǔn)則寫(xiě)分錄不就行了嗎
鄒老師
2022 01/17 15:04
你好，可以這樣處理啊?
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