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請問個人所得稅月末或者年末，應該是借方余額還是貸方余額？
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你好，應該是貸方余額的，發(fā)工資的次月申報個稅，你們發(fā)工資扣除了，但是還沒有給他申報個稅，所以沒有扣除。
2022 02/11 10:21
84784978 
2022 02/11 10:35
那我這樣應該怎么調(diào)整回來？前面別的老師告訴我的，好像調(diào)整錯了，但是以前是前任會計做的，每個月是平的，好像也是錯的
郭老師 
2022 02/11 10:36
這可是你們單位繳納了沒有？從工資里扣除是不是？
84784978
2022 02/11 10:37
是的，代扣代繳的
郭老師
2022 02/11 10:40
你好，比如你們單位給他繳了100，從個人收入里面扣除是扣除的少了。
84784978
2022 02/11 10:42
不是，是前面會計把這個分錄做平了，所以出現(xiàn)這個問題，我后面扣的少是因為個人部分社保多了，導致收入少了，所以個稅肯定是少的
郭老師
2022 02/11 10:45
那不對的，那為什么你們單位交的多。
84784978
2022 02/11 10:48
那按老師的說法，就算我工資表里給它多扣好了，那月未平掉了呀，我現(xiàn)在的問題是應該借方余額還是貸方余額？應該怎么調(diào)？
郭老師
2022 02/11 10:49
那你看一下，你核對一下從工資表里扣除的借應付職工薪酬，工資貸，應交稅費，個稅和你賬上的是一致的嗎？
84784978
2022 02/11 10:57
我做的是其他應收款-個稅
郭老師
2022 02/11 10:59
那你核對借應付職工薪酬工資貸，其他應收款個稅這個金額。
84784978
2022 02/11 11:05
其他應收款我是借方余額，應付職工薪酬是貸方余額
郭老師
2022 02/11 11:07
你好，你就挨筆核對一下，倒著往前核對。
郭老師
2022 02/11 11:07
現(xiàn)在你不管科目余額在哪個方向。
84784978
2022 02/11 11:11
我現(xiàn)在問題是要怎么調(diào)整？前面就是那個會計每個月做平的，我11月份的時候調(diào)整了一下，不知道應該調(diào)整成什么樣的？
郭老師
2022 02/11 11:11
需要查一下原因，你現(xiàn)在不知道是哪一個月出現(xiàn)的問題啊。
84784978
2022 02/11 11:12
那不好查的，前面那個會計一直這樣做的
郭老師
2022 02/11 11:14
好，如果你不想查之前的差額，可以放到營業(yè)外收支里面。
84784978
2022 02/11 11:15
那具體應該怎么調(diào)整？
郭老師
2022 02/11 11:16
營業(yè)外支出貸、其他應收款個稅。
郭老師
2022 02/11 11:16
借營業(yè)外支出貸其他應收款個稅。
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