免費(fèi)問答

如何做分錄?多謝

借：應(yīng)付職工薪酬 貸：管理費(fèi)用等

上年度的多計(jì)提數(shù)，還需要在匯算清繳進(jìn)行調(diào)整補(bǔ)稅嗎?多謝

這個(gè)不需要的，你這個(gè)是當(dāng)時(shí)預(yù)計(jì)的計(jì)提數(shù)啊

不是按這個(gè)計(jì)提數(shù)申報(bào)費(fèi)用，相當(dāng)于少繳所得稅了嗎，

那你今年的少了，那怎么算呢？

能這樣操作嗎?

老師你的意思是，工資費(fèi)用數(shù)是以申報(bào)數(shù)為準(zhǔn)核算所得稅，計(jì)提的只需要調(diào)平就行，是嗎？

你看一下這個(gè)圖片，也是對(duì)方發(fā)出來的，他并不是表明官方的一貫立場。也就是說，是對(duì)方對(duì)政策的一種解讀。你這個(gè)還是要按照實(shí)際操作來處理的，一般我們計(jì)提的跟實(shí)際發(fā)放都會(huì)有一點(diǎn)差異，比如我們105萬的計(jì)提，但是實(shí)際會(huì)發(fā)放100萬工資，這個(gè)時(shí)候我們一般是不另外進(jìn)行處理的，因?yàn)檫@個(gè)差額是正常因?yàn)檫@個(gè)差額是正常的。像圖片中說的第二種，那種，本質(zhì)上不是說計(jì)提多了，而是一種賬務(wù)處理差錯(cuò)。比如說計(jì)提了105萬，但是實(shí)際上只發(fā)放了五萬，這個(gè)才是需要調(diào)整的。

好的，意思是跨年的多計(jì)提后期沖平就行了嗎?多謝

是的，這個(gè)直接沖平的就可以的