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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2022年12月計(jì)提當(dāng)月工資，工資在2023年1月發(fā)放的，做賬時(shí)發(fā)現(xiàn)實(shí)際發(fā)放數(shù)大于12月的計(jì)提數(shù)，要怎么調(diào)整
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你好，是少計(jì)提了，需要補(bǔ)計(jì)提的意思？?
2023 02/18 13:33
84784959 
2023 02/18 13:33
是這樣的
鄒老師 
2023 02/18 13:34
你好，需要補(bǔ)計(jì)提
借：以前年度損益調(diào)整? 等科目
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資?
84784959
2023 02/18 13:34
那2022年的匯算清繳，職工工資匯算調(diào)整表要怎么填寫(xiě)
鄒老師
2023 02/18 13:35
你好，按調(diào)整之后的工資金額填寫(xiě)。
比如之前計(jì)提10萬(wàn)的工資，現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提了1萬(wàn)的工資，職工工資匯算調(diào)整表的工資按11萬(wàn)填寫(xiě)?
84784959
2023 02/18 13:36
意思是賬載金額那列填10，稅收金額那列填11，納稅調(diào)減1萬(wàn)嗎
鄒老師
2023 02/18 13:37
你好，這種情況，賬載金額和稅收金額都是按11萬(wàn)填寫(xiě)?
84784959
2023 02/18 13:38
這樣涉及到匯算清繳調(diào)減了嗎
鄒老師
2023 02/18 13:38
你好，是正常填寫(xiě)，沒(méi)有調(diào)減
84784959
2023 02/18 13:40
但是這筆稅款所屬期是2022年的，我在2022年并沒(méi)有做費(fèi)用進(jìn)去，為什么不需要調(diào)減，這樣不是少扣費(fèi)用了嗎
鄒老師
2023 02/18 13:40
你好，因?yàn)椴粚儆谡{(diào)減事項(xiàng)啊
你在今年補(bǔ)做了分錄啊?
84784959
2023 02/18 13:42
而且在2022年應(yīng)付職工薪酬確實(shí)賬上只有10萬(wàn)，另外的1萬(wàn)補(bǔ)提在2023年，體現(xiàn)在了2023年的應(yīng)付職工薪酬里面，那么2022年張載不是應(yīng)該填10萬(wàn)嗎
鄒老師
2023 02/18 13:44
你好，在匯算清繳之前補(bǔ)計(jì)提了，就需要按11萬(wàn)填寫(xiě)職工薪酬表格才是的?
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