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實(shí)務(wù)
問題已解決
當(dāng)期沒有銷項(xiàng)，若把之前的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，在申報(bào)時(shí)怎么操作？轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額部分需要卻認(rèn)為當(dāng)期的收入？
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你好，是你要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不抵扣嗎？以后也不抵扣嗎？
2022 02/17 09:27
84784984 
2022 02/17 09:28
對(duì)的，轉(zhuǎn)出的部分不抵扣了
郭老師 
2022 02/17 09:33
你好，申報(bào)的時(shí)候在附表二進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，其它里面填寫不會(huì)認(rèn)為收入，但是它屬于進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，增值稅繳納是根據(jù)銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)加上進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出減去上期留底
84784984
2022 02/17 09:36
比如，之前留抵稅額5000，現(xiàn)在轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額2000，現(xiàn)在2月申報(bào)1月稅時(shí)，1月無進(jìn)銷項(xiàng)稅額，那么申報(bào)表的就不需納稅（銷項(xiàng)0-進(jìn)項(xiàng)0-留抵稅3000<0,無需納稅），是這么理解的嗎
郭老師
2022 02/17 09:39
你好，對(duì)的是的，是這么理解的。
84784984
2022 02/17 09:43
留抵稅5000，轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額2000,1月無進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)稅額4000，那就需要納稅，應(yīng)納稅額1000（銷項(xiàng)4000-進(jìn)項(xiàng)0-留抵稅額3000），納稅金額=1000*6%/13%%2b(1000*6%/13%)*12%,對(duì)嗎
郭老師
2022 02/17 09:46
你好，你這個(gè)納稅金額是怎么算的？
84784984
2022 02/17 09:52
銷項(xiàng)4000-進(jìn)項(xiàng)0-留抵稅額3000（因?yàn)橹傲舻?000，現(xiàn)轉(zhuǎn)出2000，只能按3000算吧？）=1000
>0,需要繳納增值稅和附加稅，即
增值稅=1000*稅率（6%或13%）=X.
附加稅=（城建稅（7%）%2b教育附加稅（3%）%2b地方教育附加稅（2%））*增值稅X=12%X
郭老師
2022 02/17 09:54
你好，對(duì)得失的，但是如果你月銷售額10萬以內(nèi)，可以免地方教育和教育附加。
84784984
2022 02/17 10:03
一般人也可以面的嗎
郭老師
2022 02/17 10:04
對(duì)的是的，可以的，允許的。
84784984
2022 02/17 10:06
老師，那賬上要處理嗎，怎么做賬呢
郭老師
2022 02/17 10:07
當(dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)分錄是怎么做的？
84784984
2022 02/17 10:10
借:費(fèi)用/成本
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款
郭老師
2022 02/17 10:12
借成本費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84784984
2022 02/17 10:19
老師，我有一個(gè)疑問，這樣做就當(dāng)于把之前的稅額做到成本費(fèi)用，可以理解，但是，轉(zhuǎn)出后不再是可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，可是之前的賬上還留存這轉(zhuǎn)出部分的進(jìn)項(xiàng)稅，不需要紅沖回去嗎？不需要賬上的進(jìn)項(xiàng)稅額的累計(jì)余額和申報(bào)表里的留抵稅額一致嗎
郭老師
2022 02/17 10:20
進(jìn)項(xiàng)
銷項(xiàng)，還有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅沒有余額的。
郭老師
2022 02/17 10:21
你做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，你留底可以抵扣這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出可以自己申報(bào)試一下的，如果你沒有操作過，你建議你填寫試一下。
84784984
2022 02/17 10:39
我沒太明白您的意思，麻煩您謝寫下完整的分錄可以嗎（就是上面說的兩種情況，一是轉(zhuǎn)出后不需補(bǔ)稅，二是轉(zhuǎn)出后需繳稅的）
郭老師
2022 02/17 10:41
增值稅是根據(jù)什么繳納的？你寫一下公式。
郭老師
2022 02/17 10:41
發(fā)現(xiàn)你光問我，我跟你說的你根本就沒聽懂，然后你再繼續(xù)問你的，我再繼續(xù)回復(fù)我的。
84784984
2022 02/17 10:43
增值稅=（銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-留抵稅額）*6%
郭老師
2022 02/17 10:45
進(jìn)項(xiàng)這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不考慮嗎。
郭老師
2022 02/17 10:46
還有你這個(gè)銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)是稅額了，不可以乘以6%銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)加進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出減去留底
當(dāng)月有進(jìn)項(xiàng)，然后又有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，如果他兩個(gè)金額都是一樣的話，你的增值稅是零。
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