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實(shí)務(wù)
問題已解決
年終獎(jiǎng)的計(jì)提是不是,借:管理費(fèi)用-年終獎(jiǎng) 貸:應(yīng)付職工薪酬-年終獎(jiǎng)?發(fā)放時(shí),借:應(yīng)付職工薪酬-年終獎(jiǎng) 貸:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 ?
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速問速答你好,是的,是這樣處理 的
2022 02/24 08:13
84784992
2022 02/24 08:20
老師,計(jì)提的分錄是去年12月份做的,發(fā)放是今年2月份,去年年終獎(jiǎng)的總額(含個(gè)稅)已經(jīng)在所得稅前扣除了,那今年匯算清繳時(shí)個(gè)稅部分需要調(diào)增嗎?
鄒老師
2022 02/24 08:21
你好,個(gè)稅通過應(yīng)交稅費(fèi)核算,不是損益科目,不影響企業(yè)所得稅的匯算清繳啊?
84784992
2022 02/24 08:33
老師,比如一個(gè)人的年終獎(jiǎng)是30000元,借:管理費(fèi)用 30000,貸:應(yīng)付職工薪酬 30000,這個(gè)30000元在所得稅前扣除了,發(fā)放時(shí),借:應(yīng)付職工薪酬 30000,貸:銀行存款 29100,貸,應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 900,這個(gè)900元是員工自己承擔(dān)的,也可以在所得稅前扣除的是吧?
鄒老師
2022 02/24 08:34
你好,是的,是這樣的?
鄒老師
2022 02/24 08:34
實(shí)際扣除金額就是3萬,而不是29100?
84784992
2022 02/24 08:42
老師,我現(xiàn)在的情況是個(gè)稅也是公司承擔(dān)的,那年終獎(jiǎng)的發(fā)放表格也就沒有體現(xiàn)扣除員工的個(gè)稅,都是按(含個(gè)稅)發(fā)放的,這個(gè)沒有關(guān)系吧?還是說雖然個(gè)稅是公司承擔(dān)的,但是發(fā)放的表格必須要體現(xiàn)個(gè)稅,然后實(shí)際發(fā)放多少。
鄒老師
2022 02/24 08:43
你好,個(gè)人所得稅是在公司承擔(dān)的工資里面體現(xiàn),最終是員工個(gè)人負(fù)擔(dān)才是啊?
84784992
2022 02/24 08:51
明白了,謝謝老師,祝你工作愉快!
鄒老師
2022 02/24 08:51
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià),謝謝。
84784992
2022 02/24 08:53
對(duì)了,老師,年終獎(jiǎng)是今年2月份發(fā)放的,那年終獎(jiǎng)的個(gè)稅就做在2月份的工資表里面嗎?如果有的年終獎(jiǎng)比較高的,2月份的工資不夠扣咋辦?
鄒老師
2022 02/24 08:54
你好,年終獎(jiǎng)單獨(dú)做個(gè)表格,而不是就做在2月份的工資表里面
84784992
2022 02/24 09:09
老師,那現(xiàn)在年終獎(jiǎng)已經(jīng)發(fā)放了,沒有扣除員工的個(gè)稅(公司承諾承擔(dān)個(gè)稅),年終獎(jiǎng)的表格里面也沒有做個(gè)稅的扣除,分錄是按正確的做的,然后銀行的流水跟銀行存款(分錄)的金額不符,這個(gè)怎么處理呢?
鄒老師
2022 02/24 09:10
你好,沒有扣除員工的個(gè)稅(公司承諾承擔(dān)個(gè)稅),那就需要把稅后年終獎(jiǎng)還原成稅前年終獎(jiǎng)金額,然后做相應(yīng)的計(jì)提,發(fā)放,繳納稅款分錄才是的?
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