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老師您好 ，本月工資下個月10號發(fā)放，發(fā)放完報個稅時產生的本月應交個稅需要下個月發(fā)放工資時扣除怎么計提個稅呢
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你好在應付工資，里面包含著借管理費用、工資貸、應付職工薪酬工資。
2022 02/25 10:52
郭老師 
2022 02/25 10:52
這個工資包含著個稅加上個人負擔的社保，加上實際發(fā)下去的工資。
84784999 
2022 02/25 10:54
就是計提2月份工資時把1月份扣的個稅計提進去是嗎
郭老師
2022 02/25 10:56
你好，你們是從幾月份的工資里面扣除個稅。
郭老師
2022 02/25 10:55
一般都是當月的工資當月扣除。
郭老師
2022 02/25 10:56
也就是發(fā)一月份的工資，扣除一月份的個稅。
84784999
2022 02/25 10:58
發(fā)一月份工資二月份扣的個稅。因為年終獎金是一月份工資計提后發(fā)的，所以報個稅時產生個稅了，這部分個稅就只能二月份在工資里扣出來了
郭老師
2022 02/25 11:02
可以的，那從二月份的工資里面扣除。
郭老師
2022 02/25 11:02
計提的數(shù)只計提二月份的應發(fā)工資就可以的，你們替他個人支付的這一部分個稅需要扣除，也就是少發(fā)工資給他。
84784999
2022 02/25 11:55
好的 那么1月份的工資應付個稅怎么計提呢？
計提時 ：
借：其他應收款-員工名 貸：應交個稅。交時：
借：應交個稅 貸：銀行存款
可以嗎
郭老師
2022 02/25 11:56
你好，不用計提了，你少扣除了個稅，這說明你們在二月份的工資里面扣除就行。
84784999
2022 02/25 12:12
好的 那就是個稅不用體現(xiàn)了嗎
郭老師
2022 02/25 12:12
對的是的，直接從下個月工資里面扣除。
84784999
2022 02/25 12:19
銀行賬單顯示的有個稅扣除
郭老師
2022 02/25 12:21
借應交稅費個稅貸銀行存款，這個是支付的。
84784999
2022 02/25 14:18
嗯 支付的是這樣做的，但是不計提直接這樣做 應交稅費-個稅余額是負數(shù)呢
郭老師
2022 02/25 14:19
你好，負數(shù)余額表是你們單位支付了，但是個人沒有還，錢給你們以后從工資里扣除，不用做其他的了，不要做其他應收款，個稅不在這個科目里面核算。
84784999
2022 02/25 14:22
就是3月份發(fā)放2月份工資時扣除是嗎
郭老師
2022 02/25 14:22
哦對的是的是這么做的。
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