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上期留抵稅頦抵減了本期應納稅額，如何進行賬務(wù)處理？
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上期留抵稅額的會計分錄
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（需要轉(zhuǎn)出未交的增值稅）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（需要轉(zhuǎn)出未交的增值稅）
3、結(jié)轉(zhuǎn)應繳納增值稅（進項稅額和銷項稅額的差額）：
借：應交稅費——應交增值稅（需要轉(zhuǎn)出未的交增值稅）
貸：應交稅費——應繳增值稅（未交增值稅）
4、實際交納時
借：應交稅費——應交增值稅（未交增值稅）
貸：銀行存款
2022 02/26 15:55
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