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我做了這個(gè)分錄，借以前年度損益，貸應(yīng)付職工薪酬，借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整，然后應(yīng)付職工薪酬這個(gè)就留在了貸方

你這樣做，那你發(fā)放工資多發(fā)的那個(gè)數(shù)字應(yīng)該是沖減了你應(yīng)付職工薪酬。

但是我之前補(bǔ)計(jì)提了年終獎(jiǎng)，借管理費(fèi)用借應(yīng)付職工薪酬

你說的補(bǔ)提是什么意思？發(fā)現(xiàn)少了再補(bǔ)提了一筆，還是你補(bǔ)提的金額比你發(fā)放的金額少？

就是12月少計(jì)提了年終獎(jiǎng)，1月補(bǔ)計(jì)提了

那你有兩種處理方式，比如你去年是計(jì)提了是9萬，但是發(fā)現(xiàn)你今年要付10萬，你直接補(bǔ)貼一筆借：費(fèi)用? 1萬? ?貸：應(yīng)付職工薪酬? 就可以了，等于這1萬少的算2022年的費(fèi)用，還有一種就是你把補(bǔ)提一筆：借? 以前年度損益調(diào)整 1萬，? 貸：應(yīng)付職工薪酬 1萬，再借利潤分配未分配利潤? ?貸以前年度損益調(diào)整；我建議你做前面那一筆比較好，不太建議使用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。你現(xiàn)在的情況是重復(fù)了做了分錄，所以你的應(yīng)付職工薪酬不平。

好的，老師，為什么不建議說使用第二個(gè)調(diào)整年度損益呢

因?yàn)闋砍兜揭郧澳甓葥p益調(diào)整會(huì)與所得稅清算有關(guān)系，所以能不用就不用，報(bào)表看起來也不好看。

好的，明白了

?努力的小天使，加油。