免費問答

同學 你好， 1）計提工資時： （應(yīng)發(fā)部分） 借：管理費用--工資 銷售費用--工資 制造費用--工資 生產(chǎn)成本--工資（分產(chǎn)品計入） 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 2）發(fā)放工資時，代扣個人社保、公積金、個稅： 實發(fā)工資 =（1）應(yīng)發(fā)工資總額 -（2） 代扣個人社保 -（3） 代扣個人公積金 - （4）代扣個人所得稅。 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 其他應(yīng)付款--代扣個人社保 其他應(yīng)付款--個人公積金 銀行存款/現(xiàn)金 3）計提企業(yè)應(yīng)交社保、公積金 借：管理費用-- 社保+公積金 營業(yè)費用-- 社保+公積金 制造費用-- 社保+公積金 生產(chǎn)成本-- 社保+公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-- 社保 -- 公積金 4）交納社保、公積金 借：其他應(yīng)付款--代扣個人社保 應(yīng)付職工薪酬-- 社保 其他應(yīng)付款--個人公積金 應(yīng)付職工薪酬--公積金 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 貸： 銀行存款--XX