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結賬增值稅的分錄怎么寫
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同學您好，借應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)貸應交稅費——未交增值稅
2022 03/01 21:25
84784958 
2022 03/01 23:20
1月底結轉增值稅憑證怎么做? 1月報稅銷項稅額961.37進項稅額1899.07 留抵937.7
文老師 
2022 03/02 09:11
結轉銷項稅額、進項稅額
結轉進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉出未交增值稅
貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額
結轉銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額
貸:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉出貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費- 應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅
繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款
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