問(wèn)題已解決

當(dāng)月發(fā)上月工資的時(shí)候，可以計(jì)提和發(fā)放做同一筆分錄嗎

84785041| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/02 13:58
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84785041
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
具體分錄怎么做啊
2022 03/02 13:59
84785041
2022 03/02 14:07
社保已經(jīng)單獨(dú)計(jì)提和發(fā)放過(guò)了，還需要在發(fā)工資的分錄里體現(xiàn)嗎
星河老師
2022 03/02 13:58
同學(xué) 你好 這個(gè)是可以的，
星河老師
2022 03/02 14:04
1. 計(jì)提工資 借：ｘｘ費(fèi)用（管理/銷售等） 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2. 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：ｘｘ費(fèi)用（管理/銷售等） 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3. 發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 　　　　庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 4. 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 　　貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 5. 上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 　　貸：銀行存款
星河老師
2022 03/02 14:11
同學(xué)， 如果社保的個(gè)人部分是要從工資里面扣的。
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