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12月計提了全年企業(yè)所得稅5萬，次年一月交4萬企業(yè)企業(yè)所得稅，如何做會計分錄？那這個多出的一萬怎么辦？
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你好，是多計提了1萬所得稅導(dǎo)致的嗎？?
2022 03/05 16:33
84785006 
2022 03/05 16:35
是的，21年已經(jīng)平時有交過企業(yè)稅，一定要計提全家企業(yè)所得稅嗎？
鄒老師 
2022 03/05 16:37
你好，多計提了1萬所得稅導(dǎo)致的，沖銷多計提
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅?1萬
貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用? ?1萬
84785006
2022 03/05 16:43
那我可以1月按正常繳納稅款，借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。計提多了的等匯算清繳后一起再做以前年度損益調(diào)整可以嗎？
鄒老師
2022 03/05 16:44
你好，個人建議是發(fā)現(xiàn)的時候及時調(diào)整。而不是等到匯算清繳的時候才做調(diào)整
84785006
2022 03/05 16:48
那我這個月不是要交4萬的企業(yè)所得稅？又要調(diào)整以前年度損益調(diào)整，這個分錄一起怎么辦？整不到一起了
鄒老師
2022 03/05 16:50
你好，沒有必要整到一起，分別做兩筆分錄就是了
84785006
2022 03/05 17:10
下面那個未分配利潤需要嗎，
84785006
2022 03/05 17:11
第四季度交了4萬
鄒老師
2022 03/05 17:11
你好，最后面的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是需要的
提醒一下：第一個分錄的金額應(yīng)當(dāng)是4萬，而不是1萬
84785006
2022 03/05 17:18
我發(fā)現(xiàn)前面3月也計提了，12月后來也計提了，一直沒沖，這次是用稅款所屬期是21年交的稅減去21年累計計提的差計入年度損益調(diào)整嗎？21年5月有交了20年的匯算清繳補稅，應(yīng)該不算吧
鄒老師
2022 03/05 17:21
你好
1，是的，是這樣的
2，21年5月有交了20年的匯算清繳補稅，這個做這個分錄就是了
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84785006
2022 03/05 17:33
好像21年沒有做，就沒看見有一起年度損益調(diào)整，只有借：企業(yè)所得稅貸：銀行存款
鄒老師
2022 03/05 17:34
（是針對這個回復(fù)還有什么疑問嗎）
84785006
2022 03/05 17:45
暫時沒有了，謝謝！老師。點個贊
鄒老師
2022 03/05 17:46
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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