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《企業(yè)會計準則第18號——所得稅》第十三條同時規(guī)定：“企業(yè)應當以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)?！? 老師意思是在這個規(guī)定下，仍然需要計提遞延所得稅資產(chǎn)對嗎？

同學你好 這個是可以確認遞延負債的，因為遞延資產(chǎn)是資產(chǎn)，是用于未來抵稅的，那么未來都不需要交稅，自然現(xiàn)在不能確認了，否則就高估資產(chǎn)

謝謝老師！

同學你好 不用客氣 滿意請給五星好評，謝謝

我們是國企單位，前兩年都是虧損，預計今后三年還是虧損，有筆應收賬款12萬元，已經(jīng)10多年沒有要回來了，這次審計公司非要提壞賬準備，這是他們的調(diào)賬分錄 借：信用減值準備 貸：壞賬準備 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用 我們說我們是國企單位，提壞賬的領導班子同意，但審計還是要提壞賬，這種情況下第二筆分錄審計是不是就不用做了 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費

根據(jù)上面所說的情況，再根據(jù)《企業(yè)會計準則第18號——所得稅》第十三條同時規(guī)定：“企業(yè)應當以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)?！?這個規(guī)定是不是就不用做第二筆分錄了 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費

同學你好 是的 第二個可以不做

老師我剛給你發(fā)的紅包你能收到嗎？

同學你好 收到了 謝謝

辛苦了老師

同學你好 滿意請給五星好評，謝謝