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問題已解決
老師，我們單位10月是小規(guī)模納稅人開具1%發(fā)票確認(rèn)稅額，沒有確認(rèn)收入，因?yàn)橛胸浳餂]交付，11月變更一般納稅人購進(jìn)貨物取得專票，確認(rèn)了收入，請(qǐng)問專票可以抵扣嘛？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)您好，
您實(shí)際發(fā)生的是
2022 03/07 22:25
84785022 
2022 03/07 22:31
實(shí)際業(yè)務(wù)10月作為小規(guī)模納稅人開票了交增值稅，但是貨物沒給客戶，所以沒確認(rèn)收入11月轉(zhuǎn)為一般納稅人后購進(jìn)貨物取得專票，并將貨物交付給客戶，確認(rèn)收入，這種情況能抵進(jìn)項(xiàng)稅嘛？我確認(rèn)的收入方式對(duì)不對(duì)，是否要將1%的調(diào)整為13%的稅率確認(rèn)收入和增值稅呢
文老師 
2022 03/07 22:36
可以的話，您可以十月份補(bǔ)做一筆收入
84785022
2022 03/07 22:37
那專票就不能抵了吧，我要是想抵該怎樣處理
文老師
2022 03/07 22:44
想抵的話，那您需要把小規(guī)模的時(shí)候開票的紅沖，然后后面一般納稅人以后再開票
84785022
2022 03/07 22:47
是原則上不允許一般納稅人期間確認(rèn)小規(guī)模期間的收入，影響所得稅了，是這個(gè)邏輯嘛？
文老師
2022 03/07 22:47
您確實(shí)是小規(guī)模納稅人期間的收入發(fā)生退貨的，實(shí)際情況的，可以
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