問(wèn)題已解決

已經(jīng)認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，月末增值稅有留抵，怎么做會(huì)計(jì)分錄

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/08 22:10
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)，期末重分類到其他流動(dòng)資產(chǎn)
2022 03/08 22:10
84784991
2022 03/08 22:16
老師，我想問(wèn)下掛賬留抵的會(huì)計(jì)分錄怎么做，還有后期可以抵扣時(shí)候會(huì)計(jì)分錄怎么做
小鎖老師
2022 03/08 22:17
?你可以做? 借 應(yīng)交稅費(fèi)? 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅
84784991
2022 03/08 22:24
這個(gè)不是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的增值稅未繳納時(shí)候的嗎
小鎖老師
2022 03/08 22:25
對(duì)，這個(gè)是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，如果是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，是反過(guò)來(lái)，還有就是報(bào)表充分類到其他流動(dòng)資產(chǎn)
84784991
2022 03/08 22:33
增值稅留抵稅額的會(huì)計(jì)分錄 　　1、掛賬留抵時(shí)： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 　　2、通過(guò)貨物和勞務(wù)銷項(xiàng)稅額占比計(jì)算，允許抵扣： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額
84784991
2022 03/08 22:33
老師，可不可以這種做
小鎖老師
2022 03/08 22:52
可以啊，這個(gè)是你百度的吧
84784991
2022 03/09 07:03
是的，這個(gè)是百度的
小鎖老師
2022 03/09 09:11
嗯對(duì)，這個(gè)是可以的
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