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老師，如果我四月份發(fā)放三月份工資，我是借:應付職工薪酬 貸:其他應收款 應交稅費個稅 銀行存款 等我四月份繳納個稅的時候在做借:應交稅費個稅貸:銀行存款

84785034| 提問時間：2022 03/09 00:32
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辛夷老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,初級會計師
您好，是的，是這樣做的
2022 03/09 00:36
84785034
2022 03/09 14:25
那是不是發(fā)放工資的次月申報個稅啊？
84785034
2022 03/09 14:27
如果是這樣。那借:應交稅費個人所得稅，貸銀行存款。這筆分錄要在次月記賬是嗎？
辛夷老師
2022 03/09 14:47
是的，次月申報個稅
辛夷老師
2022 03/09 14:48
扣款的時候做借:應交稅費個人所得稅，貸銀行存款。
84785034
2022 03/09 15:00
比如3月份。我發(fā)放的是二月份的工資，但我申報的是1月份的個稅？
辛夷老師
2022 03/09 18:23
是的，1月份的工資2月份發(fā)的話，那就是3月份申報了
84785034
2022 03/09 20:05
老師。如果我21年計提了年終獎。22年3月份才發(fā)放。那這次年終獎我占用的是21年還是22年?。坎皇且荒曛荒苌陥笠淮?/div>
辛夷老師
2022 03/09 20:09
實際上2022年3月才發(fā)放的年終獎，按照個人所得稅的口徑，稅款所屬期是2022年3月，2022年4月進行申報。稅款所屬期是2022年，所以這筆收入是計入2022年的。
84785034
2022 03/09 20:13
好的老師。那我22年還能計提年終獎嗎？還是計提了也不能申報??？只能23年申報啊？
辛夷老師
2022 03/09 20:16
是的，一年只能申報一次的
84785034
2022 03/09 20:18
那我22年是不是還可以計提獎金，只是得等到23年申報？
辛夷老師
2022 03/09 20:20
可以計提，23年再實際發(fā)放和申報就行
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