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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問下，去年收款并且開發(fā)票的錢。今年只是做了紅字發(fā)票，然后重新開具。分錄應(yīng)該如何做啊
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你好，你去年確認(rèn)了收入的嗎？
2022 03/16 12:13
郭老師 
2022 03/16 12:13
如果是的話，錢沒有退回來的情況下，借以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸預(yù)收賬款。
84785003 
2022 03/16 12:18
確認(rèn)收入了老師，今年不需要退款，只是要重新開一張發(fā)票
郭老師
2022 03/16 12:19
然后你重新開了之后，再做一個(gè)借預(yù)收賬款貸以前年度損益，調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
84785003
2022 03/16 12:24
一般納稅人，增值稅都已經(jīng)轉(zhuǎn)入了應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅里啦
郭老師
2022 03/16 12:25
做了分錄之后并沒有余額啦，抵扣啦，上面所有的這些三個(gè)科目都沒有余額。
郭老師
2022 03/16 12:25
你沒有發(fā)現(xiàn)嗎？第二個(gè)分錄是第一個(gè)分錄的相反的分錄。
84785003
2022 03/16 12:27
發(fā)現(xiàn)啦老師，是這樣的，我這個(gè)兩個(gè)增值稅差了1分錢，因?yàn)殚_票數(shù)量的問題。我等于再把增值稅銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)一下應(yīng)交增值稅未交增值稅就行了吧。
郭老師
2022 03/16 12:34
可以的
可以這么做的
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