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老師，以前年的多計(jì)提的增值稅和附加稅怎么調(diào)整?。?/p>

84785002| 提問時間：2022 03/17 13:37
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計(jì)師
同學(xué)，你好通過以前年度損益調(diào)整就可以了。
2022 03/17 13:40
84785002
2022 03/17 13:41
增值稅也可以用以前年度損益調(diào)整么
劉艷紅老師
2022 03/17 13:45
做相反的分錄就可以了。
84785002
2022 03/17 13:47
附加稅和房產(chǎn)稅這些有關(guān)損益的，沒有以前年度損益調(diào)整這個科目可以直接入未分配利潤么？
劉艷紅老師
2022 03/17 13:48
可以的，可以用未分配利潤。
84785002
2022 03/17 13:54
老師，現(xiàn)在只有未交增值稅有余額，，其他應(yīng)交增值稅下級科目都沒有余額，要怎么沖?。?/div>
劉艷紅老師
2022 03/17 14:00
這個是不需要交稅的，多計(jì)提的吧。
84785002
2022 03/17 14:01
是的，當(dāng)時因?yàn)橛?jì)提時沒有扣除預(yù)繳和減免的，所以多計(jì)提了
劉艷紅老師
2022 03/17 14:03
這個可以計(jì)到營業(yè)外收入，把他沖掉。
84785002
2022 03/17 14:09
入營業(yè)外收入不是增加利潤了么？
劉艷紅老師
2022 03/17 14:14
通過營業(yè)外收入，是增加利潤了。你多計(jì)提了，做相反分錄就可以了呀
84785002
2022 03/17 14:19
調(diào)整分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：營業(yè)外收入么？這樣不是增加了今年的利潤么？怎么還要做相反分錄呀
劉艷紅老師
2022 03/17 14:27
是做以前你計(jì)提的相反分錄。
84785002
2022 03/17 15:08
老師，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的余額調(diào)整，如果做以前計(jì)提的相反分錄，在按差額入賬不是應(yīng)交增值稅的其他科目有差額了么？您的意思是紅沖以后重新入賬時候的差額部分入到營業(yè)外收入里面是么？
劉艷紅老師
2022 03/17 15:09
你以前多計(jì)提的是怎么做的分錄？
84785002
2022 03/17 15:14
計(jì)提和繳納之間的差額分錄是這樣形成的
劉艷紅老師
2022 03/17 15:22
你這種情況，如果不是跨年的就是這們做： 借:應(yīng)交稅金--增值稅差額數(shù) 貸:主營業(yè)務(wù)收入差額數(shù) 如果是跨年了，就用以前年度損益調(diào)整來。
84785002
2022 03/17 15:29
可是差額不是因?yàn)橹鳡I業(yè)務(wù)收入和銷項(xiàng)稅額出入啊，是因?yàn)闇p免稅額在計(jì)提的時候沒有算在里面，這種情況也可以用以前年度損益么？
劉艷紅老師
2022 03/17 15:32
減免的稅額是計(jì)到營業(yè)外收入的。
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