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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 社保單位負(fù)擔(dān)部分分錄應(yīng)該怎么做
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同學(xué)你好
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 03/18 14:15
84785042 
2022 03/18 14:20
老師 您剛才說的次月發(fā)放工資時(shí)貸： 其他應(yīng)收款也可以做成其他應(yīng)付款
樸老師 
2022 03/18 14:31
同學(xué)你好
對(duì)的
這個(gè)取決于先發(fā)工資還是先交社保
84785042
2022 03/18 14:32
老師 要是先扣社保 是不是就可以做其他應(yīng)付款
樸老師
2022 03/18 14:38
先交社保后發(fā)工資是其他應(yīng)收款
先發(fā)工資后交社保是其他應(yīng)付款
84785042
2022 03/18 14:46
老師 應(yīng)發(fā)工資包含公積金 請(qǐng)問計(jì)提工資分錄怎么做呢 是計(jì)提 管理費(fèi)用 要包含單位負(fù)擔(dān)部分
樸老師
2022 03/18 14:57
同學(xué)你好
和上面的分錄一樣
只是多做一個(gè)公積金
84785042
2022 03/18 15:40
老師 那做公積金分錄是不是只做單位負(fù)擔(dān)部分就可以了
樸老師
2022 03/18 15:48
個(gè)人承擔(dān)的部分和社保是一樣的
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