免費(fèi)問(wèn)答

謝 謝 老師，你這么一說(shuō)我就明白了。 我想問(wèn)下增值稅這塊的問(wèn)題，是不是每月有銷項(xiàng)就必須要有進(jìn)項(xiàng)稅呢？實(shí)操的增值稅有分包款太復(fù)雜，有沒(méi)有簡(jiǎn)單點(diǎn)的增值稅科目分錄呢？如：收入記增值稅銷項(xiàng)，購(gòu)進(jìn)材料記增值稅進(jìn)項(xiàng)。月底有余額怎么做，沒(méi)有余怎么做科目 呢？

如果你是一般納稅人的話，你的增值稅是根據(jù)銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)繳納的，如果你想要少交稅的話，就得有進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。 如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)做上面的， 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，只做第一個(gè)和第二個(gè)。

老師，我可以這樣理解吧 比如： 收到工程款時(shí)：借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 支付材料款時(shí)：借：應(yīng)付賬款 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款 月底， 銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 或者借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 老師看我理解的對(duì)嗎

你好，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的結(jié)轉(zhuǎn)，進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)也得做，也就是上面這三步都得做。

好的，謝 謝 老師，我慢慢理解吧！

好的 你再看看 最好帶進(jìn)數(shù)字 你自己舉例子看下 不明白的再問(wèn)

老師，這幾天你是我遇到最有耐心，最熱情的老師，謝謝 你。應(yīng)該把數(shù)字帶 進(jìn)來(lái)會(huì)更好理解。畢竟是第一次學(xué)習(xí)記賬，腦子轉(zhuǎn)彎有點(diǎn)慢，謝謝 親愛(ài)的老師，你最美最好了！?。?/div>