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什么情況下確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)?什么情況下確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債?

84785000| 提問時間:2022 03/19 13:42
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圖圖*老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好,你就這樣想,如果這個差異未來是要交稅的,就是遞延所得稅負(fù)債,如果未來是減稅的就是資產(chǎn)。
2022 03/19 13:46
圖圖*老師
2022 03/19 13:47
資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ),確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ),確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 負(fù)債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ),確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 負(fù)債的賬面價值小于計稅基礎(chǔ),確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
84785000
2022 03/19 13:54
老師給個分錄,謝謝!遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債影響所得稅嗎?
圖圖*老師
2022 03/19 13:58
這兩個科目,都計入所得稅費(fèi)用,影響所得稅的
圖圖*老師
2022 03/19 14:00
不影響當(dāng)期應(yīng)交的所得稅
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