00:10:00
問(wèn)題已解決
【綜合題】某電器商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，銷(xiāo)售商品適用增值稅稅率為13%。2019年6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (2)銷(xiāo)售電視機(jī)40臺(tái)，每臺(tái)含稅零售價(jià)為2260元:每售出一臺(tái)取得廠家給予的返利收入226元; (3)代銷(xiāo)一批數(shù)碼相機(jī)并開(kāi)具普通發(fā)票，商場(chǎng)按含稅銷(xiāo)售總額的5%提取代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)5650元，當(dāng)月尚未將代銷(xiāo)清單交付給委托方 (5)購(gòu)進(jìn)熱水器25臺(tái)，不含稅單價(jià)800元，貨款已付，取得增值稅專用發(fā)票(6)購(gòu)進(jìn)投影儀50臺(tái)，不含稅單價(jià)600元，取得增值稅專用發(fā)票，其中有20臺(tái)投影儀未向廠家付款; (2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)中的增值稅相關(guān)稅額為多少元?(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)(5)計(jì)算業(yè)務(wù)(5)(6)計(jì)算業(yè)務(wù)(6)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)中的增值稅相關(guān)稅額為多少元?
（2260-226）*40/1.13*0.13=9360
(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)
5650/1.06*0.06=319.81
(5)計(jì)算業(yè)務(wù)(5)
800*25*0.13=2600
(6)計(jì)算業(yè)務(wù)(6)
50*600*0.13=3900
2022 03/20 14:14
84785029 
2022 03/20 14:21
為什么(3)是除以一點(diǎn)零六，乘以零點(diǎn)零六？(3)沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅額嘛？還有(2)返利是折扣還是折讓，那226為什么不算稅
bamboo老師 
2022 03/20 14:29
商場(chǎng)收取的手續(xù)費(fèi) 稅率6% 這個(gè)就是商場(chǎng)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額
bamboo老師
2022 03/20 14:30
返利是包含了增值稅的2260-226
然后算的不含稅啊
84785029
2022 03/20 14:32
226為什么扣除
bamboo老師
2022 03/20 14:34
抱歉 這里理解錯(cuò)了
銷(xiāo)項(xiàng)稅額40*2260/1.13*0.13=10400
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出40*226/1.13*0.13=1040
應(yīng)該是這樣計(jì)算的 實(shí)在不好意思
84785029
2022 03/20 14:44
為什么進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？返利意思是什么？
bamboo老師
2022 03/20 14:50
就是賣(mài)了商家的東西 商家給您返錢(qián) 相當(dāng)于給的獎(jiǎng)勵(lì)
84785029
2022 03/20 14:56
好的，謝謝
bamboo老師
2022 03/20 15:01
不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
閱讀 836
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
1771
意見(jiàn)反饋
