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老師有個問題請教您一下,4S店贈送的保養(yǎng),精品等繳納增值稅要視同銷售嗎?

84784980| 提問時間:2022 03/20 14:26
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師
你好,這個是需要視同銷售的
2022 03/20 14:27
84784980
2022 03/20 14:31
例如客戶來店維修加保養(yǎng)結(jié)算單1000元含稅,其中有200元含稅是贈送的保養(yǎng),那分錄應(yīng)該如何做?
小鎖老師
2022 03/20 14:31
那就是把收入分開確認(rèn)1000萬元就可以
84784980
2022 03/20 14:37
借:銀行存款800 銷售費(fèi)用200 貸:主營業(yè)務(wù)收入884.96 銷項(xiàng)稅額115.04 成本結(jié)轉(zhuǎn)時: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 這樣處理行不行?
小鎖老師
2022 03/20 14:38
你確認(rèn)了銷售費(fèi)用,這個不是視同銷售啊
84784980
2022 03/20 14:39
借:銀行存款800 主營業(yè)務(wù)成本200 貸:主營業(yè)務(wù)收入884.96 銷項(xiàng)稅額115.04 成本結(jié)轉(zhuǎn)時: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 這樣處理行不行?
小鎖老師
2022 03/20 14:39
還是第一種處理稍微合適一些
84784980
2022 03/20 14:41
確認(rèn)銷售費(fèi)用不是不視同銷售嗎?
小鎖老師
2022 03/20 14:41
就是說,借借:銀行存款1000 貸:主營業(yè)務(wù)收入884.96 銷項(xiàng)稅額115.04 成本結(jié)轉(zhuǎn)時: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品
84784980
2022 03/20 14:42
我實(shí)際收到的是800元
小鎖老師
2022 03/20 14:43
借方那就掛一個銷售費(fèi)用
84784980
2022 03/20 14:43
有200是結(jié)算單贈送的正常銷售價格
小鎖老師
2022 03/20 14:44
嗯,正常掛一個銷售費(fèi)用吧
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