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老師 ，請問比如我在11月付款購買一輛汽車，但是發(fā)票是12月才開回來的，那么我是應(yīng)該按11月就購買固定資產(chǎn)嗎，還是按12月？
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你好，11月分車就到嗎？如果是的話，11月份就可以做固定資產(chǎn)。
2022 03/21 13:15
郭老師 
2022 03/21 13:15
如果11月份不做的話，12月份做固定資產(chǎn)，當(dāng)月就可以折舊。
84784991 
2022 03/21 13:20
也就是說不管我是11月或者12月做的固定資產(chǎn)，12月都可以進行折舊，因為我是11月付的款嗎？這個是有什么根據(jù)的嗎？
郭老師
2022 03/21 13:22
好，對的是的，車輛到了，固定資產(chǎn)到了，就可以做固定資產(chǎn)，不是根據(jù)收到的發(fā)票。
84784991
2022 03/21 13:45
老師，是先計提法定盈余公積跟任意盈余再去扣所得稅嗎
郭老師
2022 03/21 13:47
先繳納了企業(yè)所得稅，按你的凈利潤來計法定盈余公積，任意盈余公積。
84784991
2022 03/21 13:48
好像我得出來的結(jié)果是一樣的?
84784991
2022 03/21 13:48
好像算哪一步先結(jié)果都是一樣的?
郭老師
2022 03/21 13:50
那你得需要計提的企業(yè)所得稅才可以。
84784991
2022 03/21 14:31
老師，我們是建筑企業(yè)，承接了工程，做的只是勞務(wù)這一塊，那么發(fā)生的成本及農(nóng)名工工資是先去什么科目？到月底結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，還是年底結(jié)轉(zhuǎn)？或者是工程完工后才結(jié)轉(zhuǎn)去主營業(yè)務(wù)成本？
郭老師
2022 03/21 14:33
借工程施工、工資貸應(yīng)付職工薪酬、工資
確認收入之后，結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。
84784991
2022 03/21 14:41
不太明白，我們的收入是按施工進度來確認的，那么對于這個成本的施工費用我應(yīng)該什么時候結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本合適？發(fā)生除了工資以外的成本，比如購買材料又計入什么科目，又是怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
郭老師
2022 03/21 14:48
你好，借工程施工材料費，貸原材料，銀行存款累計折舊等，只要你確認了收入，都可以結(jié)轉(zhuǎn)成本，但是結(jié)轉(zhuǎn)的時候，你得看一下你確認收入是多少，是根據(jù)完工進度的話，你的完工進度是多少，你的成本是根據(jù)完工進度乘以總的成本。
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