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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，以前銷售員銷售出去的產(chǎn)品貨款沒(méi)收完，老板用提成沖減貨款了，也就是用銷售員的提成沖減未收貨款了，怎么做賬？
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您好，借應(yīng)付職工薪酬，貸。應(yīng)收賬款。
這個(gè)銷售員如果是單位的員工借房就用應(yīng)付職工薪酬。如果不是單位的員工用其他應(yīng)付款。
2022 03/28 08:19
84784947 
2022 03/28 10:28
老師?是19-21的應(yīng)收賬款，不用調(diào)整利潤(rùn)嗎
玲老師 
2022 03/28 10:34
，只是往來(lái)應(yīng)收賬款，不影響利潤(rùn)，不用調(diào)整。
84784947
2022 03/28 10:38
老師?資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整不是？
玲老師
2022 03/28 10:39
應(yīng)收賬款不影響損益，不用去他調(diào)整。
84784947
2022 03/28 10:42
我知道不影響損益
84784947
2022 03/28 10:44
只是前期沒(méi)有計(jì)提工資，如果計(jì)提了，就會(huì)影響損益，借 以前年度損益調(diào)整， 貸
玲老師
2022 03/28 10:45
你好 對(duì)??
借 以前年度損益調(diào)整， 貸 應(yīng)付職工薪酬??
84784947
2022 03/28 10:49
借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。 貸 以前年度損益調(diào)整。
84784947
2022 03/28 10:51
是不是還要涉及企業(yè)所得稅？不產(chǎn)生遞延吧
玲老師
2022 03/28 11:07
你好 要調(diào)整所得稅的 直接調(diào)整，不用遞延 ， 就是對(duì)應(yīng)少記 損益 的金額 *所得稅稅率 調(diào)整所得稅
? 最后期末結(jié)轉(zhuǎn)損益 到未分配利潤(rùn)??
84784947
2022 03/28 11:15
借 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸 以前年度損益調(diào)整 ×25%
剩下的75% 結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
玲老師
2022 03/28 11:31
你好??借 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸 以前年度損益調(diào)整 ×25%
這個(gè)對(duì)，最后是把??以前年度損益調(diào)整科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)科目?
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