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老師：因暫緩交稅，3月份給退回已交的稅，有去年的有今年的附加稅和增值稅，那么該怎么做賬務(wù)處理呢？
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你好
借銀行
貸應(yīng)交稅費?
2022 04/07 16:03
84785025 
2022 04/07 16:10
退回分錄：
借：銀行存款（正數(shù)）
借：營業(yè)稅金及附加（負數(shù)）
應(yīng)交稅金—增值稅—已交稅金（負數(shù)）
后再做計提分錄嗎？
玲老師 
2022 04/07 16:14
不用呀，沖交費分錄 就對了，后面還要交上去的，這是延期交不是不交了??
84785025
2022 04/07 16:17
因為有去年的稅金及附加，我的利潤表上稅金及附加是負數(shù)，可以嗎？
玲老師
2022 04/07 16:27
你好 退延期交的稅不影響?稅金及附加??
借銀行
貸應(yīng)交稅費? 這個分錄 哪里影響??
84785025
2022 04/07 17:38
那就是說，退回的分錄，直接做成：借銀行存款，貸：應(yīng)交稅費（所有的稅嗎）
玲老師
2022 04/07 17:41
對分錄這樣處理正確。退的是哪個稅明細科目就是哪個稅的名稱
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