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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我是旅行社小規(guī)模納稅人差額征稅，我平時(shí)收入沒有計(jì)提出增值稅，成本沒有計(jì)提出銷項(xiàng)稅抵減，季度末，我還怎么根據(jù)差額做分錄，計(jì)提稅金
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
（1）全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額
借：銀行存款
? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入
? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) ?
（2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減”
借：主營業(yè)務(wù)成本
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)
? ? ? 貸：銀行存款
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅
2022 04/01 14:42
84784973 
2022 04/01 14:47
我日常做的時(shí)候沒有把稅單獨(dú)做出來，本來想季度末一次性計(jì)提，如果我本月差額不超過45萬是不是可以不用計(jì)提呢
樸老師 
2022 04/01 14:52
同學(xué)你好
這個(gè)要計(jì)提
差額納稅的不免
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