免費(fèi)問答

3西江有限責(zé)任公司是增值稅一般納稅人，月初購進(jìn)一批原材料，取得專用發(fā)票上注明價款80萬元，稅金104萬元，貨款已支付。本月售出甲商品一批，取得不含稅銷售額350萬元。另將新試制產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工，未開具發(fā)票，該產(chǎn)品無市場同類產(chǎn)品，其生產(chǎn)成本為30萬元，成本利潤率為10%，已知增值稅率為13%。 要求: (1)計算當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項稅額;(2)計算銷售甲產(chǎn)品的銷項稅額; (3)計算新試制產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工的銷項稅額; (4)計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅額;