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5.某專門從事認證、咨詢服務的公司為增值稅一般納稅人,2019年6月發(fā)生如下業(yè)務。(1)取得一項咨詢服務收入,價稅合計為116.6萬元,開具增值稅專用發(fā)票。 (2)支付廣告服務費,取得增值稅專用發(fā)票注明金額6萬元、稅款0.36萬元。(3)向某小規(guī)模納稅人提供注冊信息服務,取得含增值稅銷售額10.6萬元。 (4)購進一臺經營用設備,取得增值稅專用發(fā)票注明金額30萬元、稅款3.9萬元;支付運輸費用,取得增值稅專用發(fā)票注明金額1萬元、稅款0.09萬元。 (5)購進辦公用品,支付價款2.06萬元,取得增值稅普通發(fā)票。 (6)購進一間房屋作為公司辦公室,支付價稅合計價款65.4萬元,取得增值稅專用發(fā)票。【要求】根據(jù)上述資料,計算該公司當月應納增值稅稅額。

84784952| 提問時間:2022 04/04 15:12
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
可以抵扣進項稅額是 0.36+3.9+0.09+65.4/1.09*0.09=9.75
2022 04/04 15:18
暖暖老師
2022 04/04 15:20
當期銷項稅額的計算是 116.6/1.06*0.06+10.6/1.06*0.06=7.2 應交增值稅7.2-9.75=-2.55 形成留底稅額2.55
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