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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請(qǐng)問如何理解勞務(wù)派遣公司這兩處的簡易計(jì)稅:扣除部分不得開專票，可開普票，剩余部分可開專票。假如總收入是20000萬，扣除部分是10000元?，F(xiàn)在我開具差額增值專用發(fā)票是總金額20000元，差額是10000元，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）＝（20000-10000）/1.05*0.05；應(yīng)問開具了張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票后，還需要另外開具一張普通發(fā)是10000元的給客戶是嗎？那這樣我司不是雙重交稅了嗎？因普票我司也一樣交稅呀
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沒有啊，就你開發(fā)票是一回事兒，你交增值稅始終都是差額部分去交的。
2022 04/04 17:24
84784962 
2022 04/04 17:26
簡易計(jì)稅:扣除部分不得開專票，可開普票，剩余部分可開專票。那這句話是什么意思
陳詩晗老師 
2022 04/04 17:27
比如20萬，扣除10
開票總金額20，10可以專，10普票
納稅10計(jì)算
84784962
2022 04/04 17:30
那我司是選擇差額開票呢？又如何開嗎
陳詩晗老師
2022 04/04 18:00
就是10開普，10開專
總得金額還是20萬
84784962
2022 04/04 18:07
那意思差額開票時(shí)專票的總金額是10萬，扣除金額是5萬，然后增值稅＝（10萬-5萬）/1.05*0.05；普票的總金額是10萬，扣除金額是5萬，然后增值稅＝（10萬-5萬）/1.05*0.05
陳詩晗老師
2022 04/04 18:08
對(duì)的，就是這個(gè)你起
開票總金額20
計(jì)稅10萬計(jì)算
84784962
2022 04/04 18:15
那就是對(duì)方只能抵扣5萬元的進(jìn)項(xiàng)稅是嗎
84784962
2022 04/04 18:17
那我司之前一直是開一張專用發(fā)票按總額20萬開，扣除10萬元差額后按10萬交稅，對(duì)方就多抵扣了5萬元的差額進(jìn)項(xiàng)稅，但怎么稅務(wù)局一直沒有發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的嗎
陳詩晗老師
2022 04/04 18:51
對(duì)的，對(duì)方只能抵扣差額部分
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