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實(shí)務(wù)
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老師好，我問下我們工程款有41萬直接頂酒了，對(duì)方給開了酒的發(fā)票，分錄要如何做
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你好，這個(gè)酒是用在哪里的？
2022 04/06 08:58
84785022 
2022 04/06 09:11
我們干的是酒廠的工程，修建地下酒庫，工程款總價(jià)算了800W，其中有41W直接是頂酒了，這酒對(duì)方給開了發(fā)票，我不知道這41萬的酒款如何入賬
郭老師 
2022 04/06 09:11
你好，那你買這個(gè)酒打算做什么用？如果沒有具體的用途，借庫存商品貸應(yīng)收賬款。
郭老師
2022 04/06 09:11
到時(shí)候看用途，如果銷售出去做其他業(yè)務(wù)收入，
如果是自己喝了做福利費(fèi)，
送給外面的人做招待費(fèi)。
84785022
2022 04/06 09:12
一半是送人民，還有的是頂給員工了
84785022
2022 04/06 09:15
入賬的時(shí)候，直接入
借：庫存商口-酒
貸：應(yīng)收賬款
把酒頂給員
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：庫存商品-酒
郭老師
2022 04/06 09:19
可以的，可以這么做的。
郭老師
2022 04/06 09:19
嚴(yán)格來說，你們單位需要繳納增值稅的。
84785022
2022 04/06 09:22
就是的，我也想到了，可是，這些直接頂給員工的，變像的是相當(dāng)于發(fā)了工資了，我也不知道怎么入賬好
84785022
2022 04/06 09:24
上面那個(gè)分錄，貸方的，應(yīng)收賬款又怎么處理，這錢又不進(jìn)賬，掛在應(yīng)收款里，怎么平賬呢
郭老師
2022 04/06 09:26
你好，借應(yīng)付職工薪酬
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
郭老師
2022 04/06 09:26
章魚你們銷售出去啦，只不過是銷售給職工了，他用工資來抵扣，就當(dāng)向你單位銷售，產(chǎn)品是一樣的。
84785022
2022 04/06 09:32
分錄不平呢
郭老師
2022 04/06 09:36
哪一個(gè)分路不平的？把數(shù)據(jù)帶進(jìn)去。
84785022
2022 04/06 09:36
是這樣的嗎？
郭老師
2022 04/06 09:40
你好，你們單位是小規(guī)模的嗎？
84785022
2022 04/06 09:40
嗯，小規(guī)模，工程款是分兩個(gè)公司開的票
郭老師
2022 04/06 09:43
你好，如果是四月份之后的業(yè)務(wù)可以這么做的。
84785022
2022 04/06 09:47
這樣做對(duì)不對(duì)
郭老師
2022 04/06 09:51
你好，第一個(gè)分錄是你開了專票嗎？如果是的話，專票不免增值稅的。
84785022
2022 04/06 09:56
沒有開票，只能做無票收入處理，酒 是直接從工程款頂?shù)袅?，相?dāng)于我們買了酒 廠的酒 ，對(duì)方給我們之接開了發(fā)票，現(xiàn)在是我要是不做第一步分錄，應(yīng)收賬款要怎么處理呢，賬不平呢？
84785022
2022 04/06 09:57
老師你是不是沒有明白我的意思，這個(gè)分錄到底怎么做才是正確的呢，我做第一步分錄是不是就必須要開票出來還是怎么處理呢？
郭老師
2022 04/06 10:02
你好，應(yīng)付職工薪酬工資貸，主營業(yè)務(wù)收入，直接做這個(gè)就可以的，不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，4月1號(hào)開始3%的發(fā)票，免增值稅的。
郭老師
2022 04/06 10:02
借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入直接做這個(gè)。
84785022
2022 04/06 10:08
這兩個(gè)分錄，貸方都是主營業(yè)務(wù)收入呢
1、借：應(yīng)付職工薪酬
貸：主營業(yè)務(wù)收入
2、 借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
郭老師
2022 04/06 10:21
對(duì)的是的，是這么做的。
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