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1. (填空題) 甲公司為增值稅一般納稅人,本年7月向乙公司出租汽車不配司機,收費100000元(含增值稅),相關成本費用為50000元(不含增 值稅),相關可抵扣的進項稅額為8000元。若出租汽車連帶配司機(假設甲公司不滿足增值稅加計抵減政策的條件)需多支出成本 費用10000元(不含增值稅),需要收費110000元(含增值稅),相關可抵扣的進項稅額仍為8000元。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅 率為25%,城市維護建設稅稅率為7%,教育費附加征收率為3%。請對其進行納稅籌劃。

84785044| 提問時間:2022 04/07 11:19
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小云老師
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職稱:中級會計師,注冊會計師
你好,不配司機增值稅=100000/1.13*13%-8000=3504.42,附加稅=3504.42*0.1=350.44,所得稅=(100000/1.13-50000-350.44)*0.25=20786.28 配司機增值稅=110000/1.09*0.09-8000=1082.57,附加稅=1082.57*0.1=108.26,所得稅=(110000/1.09-108.26-6000)*25%=23702.29 應該選擇帶司機
2022 04/07 11:47
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