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老師，請問：在計算企業(yè)所得稅時：信用減值損失跟資產(chǎn)減值損失可以扣減掉嗎？不是說各種準(zhǔn)備不能扣除嗎？如下題目：37、 甲公司2021年度營業(yè)收入5020萬元，營業(yè)成本3500萬元，稅金及附加120萬元，期間費用合計320萬元，信用減值損失10萬元，資產(chǎn)減值損失40萬元，營業(yè)外收入100萬元，營業(yè)外支出10萬元（其中行政罰款2萬元），適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，假定不考慮其他因素，則甲公司應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的所得稅費用為（ ?。┤f元。 甲公司應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的所得稅費用=（5020-3500-120-320-10-40+100-10+2）×25%=280.5（萬元）。
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你好，同學(xué)，這個題目計算的是會計上的所得稅費用，是包括稅法上確認(rèn)的應(yīng)納所得稅費用和遞延所得稅費用的
2022 04/08 10:18
小默老師 
2022 04/08 10:19
稅法上確認(rèn)的應(yīng)納所得稅費用是不能扣除信用減值損失跟資產(chǎn)減值損失的
小默老師
2022 04/08 10:20
但是對應(yīng)的遞延所得稅費用是調(diào)整的稅法和會計上的差異的，信用減值損失跟資產(chǎn)減值損失產(chǎn)生了遞延所得稅資產(chǎn)，對應(yīng)減少了所得稅費用
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