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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，18年計(jì)提的企業(yè)所得稅一直沒有繳納，到22年1月沖銷了這筆分錄，所得稅沒有余額，但是利潤(rùn)表顯示所得稅是負(fù)數(shù)，應(yīng)該怎么調(diào)整？
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你好，你所做的沖銷分錄是？?
2022 04/09 14:45
84785005 
2022 04/09 14:59
就是直接把計(jì)提的沖銷了，借所得稅費(fèi)用 負(fù)數(shù)，貸應(yīng)交所得稅 負(fù)數(shù)
鄒老師 
2022 04/09 15:00
你好，這樣是不對(duì)的。跨年沖銷計(jì)提所得稅的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用
這樣利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用，就不會(huì)是負(fù)數(shù)了?
84785005
2022 04/09 15:04
我是3月份才開始做的賬，發(fā)現(xiàn)的這個(gè)問題，現(xiàn)在都已經(jīng)結(jié)賬，我需要怎么調(diào)整？
鄒老師
2022 04/09 15:11
你好，那你錯(cuò)誤沖銷的分錄刪除，然后按我上面的回復(fù)操作
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