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老師 工銀現(xiàn)金快線貨幣的基金計入什么科目 他是由自己的對公戶轉(zhuǎn)到公司的基金賬戶 這個分錄怎么寫
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你好，如果這個基金是不保本的，計入交易性金融資產(chǎn)。
借：交易性金融資產(chǎn)-工銀現(xiàn)金快線貨幣
貸：銀行存款
2022 04/12 16:22
84784971 
2022 04/12 16:23
可是他這個是對公轉(zhuǎn)自己公司的啊?
84784971
2022 04/12 16:25
而且我這邊軟件會計科目也沒有交易性金融資產(chǎn) 啊?
陳橙老師 
2022 04/12 16:28
交易性金融資產(chǎn)也是資產(chǎn)。購入這種基金類的資產(chǎn)，要管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和現(xiàn)金流量特征劃分金融資產(chǎn)。不保本的金融資產(chǎn)屬于兜底的交易性金融資產(chǎn)。
這是工行為企業(yè)設(shè)置的基金賬戶，就是“結(jié)算基金的口袋”，賬號和企業(yè)一般的銀行賬號是不一樣的。
84784971
2022 04/12 16:29
分錄怎么寫?
陳橙老師
2022 04/12 16:36
肯定得對公名稱一樣，不是直接給工行，工行只是代企業(yè)管理這筆資金，戶頭名稱還是企業(yè)，收款賬戶是銀行單獨給企業(yè)設(shè)置的基金賬戶，這個和平時的基本賬戶不同。你仔細看收款賬戶和付款賬戶的賬號。
如果沒有交易性金融資產(chǎn)，查下有沒有短期投資的科目
84784971
2022 04/12 16:51
有短期投資-基金 我是借：短期投資-基金 貸：銀行存款-工行 ?這樣子可以嗎
陳橙老師
2022 04/12 17:20
可以的，
借：短期投資-基金
貸：銀行存款-工行
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