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你好老師，開具增值稅普票的免稅收入應(yīng)該在次月做會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入（2級(jí)科目免稅收入嗎）

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/13 20:04
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是小規(guī)模納稅人開具的普通發(fā)票，免征的增值稅嗎？?
2022 04/13 20:04
84785014
2022 04/13 20:07
是的老師，小規(guī)模
鄒老師
2022 04/13 20:10
你好，那應(yīng)當(dāng)這樣做分錄 實(shí)現(xiàn)收入的時(shí)候，借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 減免增值稅的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
84785014
2022 04/13 20:20
謝謝老師
鄒老師
2022 04/13 20:20
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
84785014
2022 04/13 20:21
減免分錄是在交稅的月份做嗎還是在實(shí)現(xiàn)收入的時(shí)候做？
鄒老師
2022 04/13 20:23
你好，是確定不需要繳納增值稅的月份做?
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