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就是繳納的時候不放在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，而是放在應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅中，是這意思吧老師？

你好 ； 是的。? 直接繳納做未交增值稅；? ?到時 你 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅到未交增值稅貸方去抵減即可 ；? ??

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅的憑證怎么做呢

?你好； 還有要給你說下哈 ； 比如 1.本月交 本月做 借應(yīng)交稅費(fèi)-? ? ? 應(yīng)交增值稅- 已交稅金貸銀行存款 ；2. 如果是? 本月繳納上月的才是做? ?借應(yīng)交稅費(fèi) -未交增值稅貸銀行存款 ；3結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅；? ?借銷項稅貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅； 結(jié)轉(zhuǎn)：借??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅??

3結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅； 借銷項稅貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅；（3中的金額就是多繳納的增值稅總金額） 4結(jié)轉(zhuǎn)：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 （4是結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅對吧？那這里的金額是次次月需要繳納的增值稅金額，就是要從那個多繳納的總金額中抵減的一部分，是這樣嗎？）

?你好 ；? ?是的。? 就是結(jié)轉(zhuǎn)分錄的 ；? 就對了。 是的? ?

繳納增值稅（從之前留抵的總金額中抵一部分）做的憑證是什么呢老師

?你好； 你未交增值稅借貸方自動抵減。 不做分錄了? ?

計提稅金： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅，稅金及附加-城市、教育、地方，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，稅金及附加-城市、教育、地方。1.這個計提正常做嗎？在申報表中的城市、教育、地方費(fèi)用都為0并無顯示。如果不需要再做繳納增值稅的分錄，截圖中計提的城市、教育、地方都掛有余額。2.您幫忙看下截圖，這樣對嗎？多繳納的增值稅時2241.51，本期抵扣566.04，目前留抵的增值稅金額應(yīng)是1675.47

?你好 ； 你按照上面做的分錄不會有差異的? ；怎么會有差異了??

下面我把我從這張需要作廢的發(fā)票開票到次月新開發(fā)票，需要抵扣多繳納的增值稅的全部憑證捋了一下，麻煩您一下我是在哪個地方出現(xiàn)問題了，截圖更容易看清楚一些，截圖還有目前的科目余額表，其中金額是否有問題呢？（1）銷售發(fā)票（需要作廢跨月） 借：主營業(yè)務(wù)收入；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額2241.51 貸：應(yīng)收賬款。 （2）計提稅金： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅2241.51，稅金及附加-城市、教育、地方，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，稅金及附加-城市、教育、地方。 （3）繳稅 借： 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2241.51 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育附加 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加 貸 :銀行存款2241.51。 （4）開紅字發(fā)票 借： 應(yīng)收賬款負(fù)數(shù) 貸 ：主營業(yè)務(wù)收入負(fù) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額-2241.51。 （5）結(jié)轉(zhuǎn)銷項 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額2241.51 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2241.51。 （6）結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅566.04 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅566.04 （7）次月新開的銷售發(fā)票 借：主營業(yè)務(wù)收入；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額566.04 貸：應(yīng)收賬款。（8）計提次月新開發(fā)票稅金： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅566.04，稅金及附加-城市28.3、教育16.98、地方11.32，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅566.04，稅金及附加-城市28.3、教育16.98、地方11.32。

多繳納的你自己做分錄即可。 之前的分錄都是 正常做的； 只是月末做下結(jié)轉(zhuǎn) ；? ?

沒太明白 我這個1-8中 是哪里有什么問題么 還是缺少憑證呢老師

（2）計提稅金： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅2241.51，稅金及附加-城市、教育、地方，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，稅金及附加-城市、教育、地方。? 為什么要去計提稅金 ； 沒有看懂你的分錄 ；?? （1）銷售發(fā)票（需要作廢跨月） 借：主營業(yè)務(wù)收入；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額2241.51 貸：應(yīng)收賬款。? ?這筆 為什么 是要這樣做 ； 你開出去 發(fā)票? 是做 收入； 你這個分錄都做反了? ? ?先把這兩個改了 在說 ；后面還沒有看。 一個個改?

（1）銷售發(fā)票是我寫錯了 應(yīng)該是借：應(yīng)收賬款2241.51 貸：主營業(yè)務(wù)收入；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額2241.51. （2）我這個跨月作廢的發(fā)票 雖然是繳納了稅費(fèi)，但無需計提是嗎老師？其他正常稅金是需要計提的

你好；? 跨月了 紅沖了發(fā)票； 你就直接? 把之前繳納的 稅費(fèi)? ? ? 掛在借方放著即可 。? ?然后 你正常稅費(fèi)? 正常計提 ；? 以后抵減就行了。? ??

是的老師 我現(xiàn)在就是這個多繳納的增值稅要抵減 給我弄暈了 這個多繳納的也正常計提對吧？然后做下面（5）（6）兩個憑證，這做的金額有問題嗎？（5）的金額是多繳納的（6）的金額是下個月新開發(fā)票需要從2241.51中抵減的566.04。（5）結(jié)轉(zhuǎn)銷項 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額2241.51 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2241.51。（6）結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅566.04 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅566.04 。一共三個問題，1，多繳納的稅額也要正常計提？2,5和6兩個憑證中的金額有沒有問題？3.繳納下個月566.04的稅費(fèi)時要從之前多繳納的稅費(fèi)中扣，憑證如何做？

?你好；? ?等下； 我挨著看下? ?1分錄改了哈 ； 然后2分錄 去紅沖 收入和成本分錄 ；? 你去做了嘛? ；? 然后3 是對的； 繳納分錄是對的? ；? 你計提附加稅沒有? ?； 把附加稅計提了哈? ? ； 4 里面? ? ?紅沖 是對的? 金額都是負(fù)數(shù)? ?5里面? ? ?你之前開票銷項稅 沒有結(jié)轉(zhuǎn)現(xiàn)在 結(jié)轉(zhuǎn)是對的； 但是同時 你紅沖的銷項稅? ?負(fù)數(shù)金額也得結(jié)轉(zhuǎn)哈? ?；? 6里面? ? ?開票的? ? 結(jié)轉(zhuǎn)? ? 是對的? ? ；； 7里面? ?你重新開票 分錄? ?又是? 做反了。 自己去改? ?；? ?8 里面? ?計提稅金? ? ? 你是計提附加稅同時結(jié)轉(zhuǎn)了 銷項稅 是對的? ?

2分錄 去紅沖 收入和成本分錄 ，（1）您說的這個分錄是我做的第4個憑證嗎？ 5里面 你之前開票銷項稅 沒有結(jié)轉(zhuǎn)現(xiàn)在 結(jié)轉(zhuǎn)是對的； 但是同時 你紅沖的銷項稅 負(fù)數(shù)金額也得結(jié)轉(zhuǎn)。（2）這個您說的紅沖銷項稅是需要什么憑證？負(fù)數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)？ 6里面 開票的 結(jié)轉(zhuǎn) 是對的 （3）6里面新開票要繳納的566.04填在這個第6個憑證里沒有問題對嗎？這就相當(dāng)于繳納增值稅的憑證嗎？還需要0元繳納（實際抵扣）的時候再加新的憑證嗎？還有這三個問題，最后一次對話了，麻煩老師告訴我一下，實在是弄暈了，被個抵扣增值稅的憑證們折磨幾天了都

你好 ；? 1. 是的 。 你本身就是 先 開票? ；在去紅沖；? 你先把開票分錄做了 。然后去紅沖分錄 。? 對應(yīng)你 稅額 就會產(chǎn)生多繳納的? ?2；? 然后? 就是結(jié)轉(zhuǎn)分錄? ；? ?你銷項稅負(fù)數(shù) 和 銷項稅的正數(shù)? ?月末都要結(jié)轉(zhuǎn)到? 未交增值稅 里面去? ； 到時與你進(jìn)項稅和留抵進(jìn)項稅去抵減的? 3.? 你抵扣了就不產(chǎn)生繳納哈 ；? ??