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問(wèn)題已解決
請(qǐng)教老師，建筑行業(yè)，為了年底降低利潤(rùn)來(lái)年匯繳少交企業(yè)所得稅，有個(gè)項(xiàng)目實(shí)際是在11月或者12月開(kāi)工了，成本票12月份沒(méi)有開(kāi)過(guò)來(lái)，我根據(jù)機(jī)械工時(shí)單或者材料進(jìn)貨單等先入成本，發(fā)票今年4月份才來(lái)是否可以，但是這個(gè)項(xiàng)目的銷項(xiàng)票一分錢也沒(méi)有開(kāi)出去這樣成本就先計(jì)入了有問(wèn)題嗎？
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去年已經(jīng)暫估 今年匯算清繳前來(lái) 是可以稅前扣除的 但是你說(shuō)項(xiàng)目未開(kāi)票 提前發(fā)生成本 如果按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入和成本 肯定是不符合的 但是稅務(wù)局按照公司開(kāi)票確認(rèn)納稅人收入 所以沒(méi)有太大關(guān)系 工程前期成本投入大也是解釋的過(guò)去的
2022 04/25 21:35
84785044 
2022 04/25 21:36
老師的解答我很滿意
秦楓老師 
2022 04/25 21:37
好的? 祝同學(xué)工作順利 如果覺(jué)得老師的回答有幫助到你 麻煩給你好評(píng)哦?
84785044
2022 04/25 21:41
現(xiàn)在12月份的賬已經(jīng)結(jié)束了，我在12月沒(méi)有暫估成本入賬，現(xiàn)在我來(lái)增加這個(gè)成本的話是不是一定要反結(jié)帳到12月加暫估成本進(jìn)去，或者還有其他辦法可以不反結(jié)帳，又可以把成本做進(jìn)去今年5月匯繳前可以稅前扣除的辦法？
秦楓老師
2022 04/25 21:45
不知道你執(zhí)行的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則? 剛聽(tīng)你上面的描述 我給你的建議是反結(jié)賬到2021年12月份 暫估? 不要在22年調(diào)整 用以前年度損益調(diào)整科目? 你反結(jié)賬生成新的2021年年報(bào)表 再去申報(bào)2021年財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)? 在去做所得稅匯算清繳??
84785044
2022 04/25 21:48
好的，明白了，我們是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，如果說(shuō)我在22年用了以前年度損益調(diào)整科目的話，那我在匯繳的時(shí)候也可以在今年5月匯繳前稅前扣除嗎？
秦楓老師
2022 04/25 21:51
用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則? 你如果不反結(jié)賬 你需要根據(jù)以前年度損益調(diào)整后影響的科目 調(diào)整21報(bào)表? 然后也是填年度財(cái)務(wù)報(bào)表 在填匯算清繳??
84785044
2022 04/25 21:53
也就是說(shuō)，用了22年以前年度損益調(diào)整科目的話，要在不動(dòng)21年賬的基礎(chǔ)上，手動(dòng)調(diào)整21年度的財(cái)務(wù)報(bào)表，讓后根據(jù)調(diào)整后的報(bào)表填匯繳的金額，也就是填表不調(diào)賬
秦楓老師
2022 04/25 21:56
因?yàn)槟阋{(diào)賬的數(shù)據(jù) 分錄做在22年 21年報(bào)表調(diào)整成準(zhǔn)確的 年度財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)也是更正過(guò)得 所以匯算清繳的時(shí)候針對(duì)原調(diào)整的數(shù)據(jù) 不存在調(diào)增調(diào)減了??
84785044
2022 04/25 22:02
是不是平常所說(shuō)的調(diào)表不調(diào)賬
秦楓老師
2022 04/25 22:06
是的 同學(xué) 可以這么理解?
84785044
2022 04/25 22:06
謝謝老師的解答，我都明白了，感謝 好評(píng)！
秦楓老師
2022 04/25 22:07
是的 可以這么理解的 同學(xué)
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