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公司賬上車輛出售了，如何交稅和記賬
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你好；? 你們是一般納稅人還是小規(guī)模? ； 抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅嗎? ?
2022 04/27 15:05
84785040 
2022 04/27 15:15
一般納稅人
meizi老師 
2022 04/27 15:21
你好； 一般納稅人抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅按13%報(bào)增值稅的； 分錄 ：? ?
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計(jì)提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報(bào)廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（一般納稅人適用一般計(jì)稅方法）
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失）
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
???貸資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得）
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