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2021年預估了庫存商品，并且年末結轉了成本。22年匯算清繳前有一部分票收不回來，是不是要把成本調減
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您好
是的 匯算清繳的時候納稅調增 增加利潤
2022 04/27 20:19
84784964 
2022 04/27 20:20
那我收到票后，怎么處理
bamboo老師 
2022 04/27 20:20
請問您暫估的時候分錄怎么寫的
84784964
2022 04/27 20:23
暫估的時候借庫存商品，貸應付張娟暫估款。結轉成本借主營業(yè)務成本貸庫存商品
bamboo老師
2022 04/27 20:24
請問暫估的金額跟發(fā)票金額一致嗎
84784964
2022 04/27 20:25
金額一致，就是有一部分暫時收不回來之后能收回來
bamboo老師
2022 04/27 20:27
那收到發(fā)票的時候 沖銷暫估
借：庫存商品 借方紅字
貸：應付賬款-暫估應付賬款 貸方紅字
借：以前年度損益調整 借方紅字
貸：庫存商品 貸方紅字
然后根據(jù)發(fā)票
借：庫存商品
貸：應付賬款
借：以前年度損益調整
貸：庫存商品
84784964
2022 04/27 20:33
為什么要用以前年度調整損益。他的金額是調整我沒收到票的金額么
bamboo老師
2022 04/27 20:34
是的?調整我收到票的金額
84784964
2022 04/27 20:54
老師我收到發(fā)票時借庫存紅字，貸應付賬款紅字。截止現(xiàn)在以前的暫估沖完了。然后再按發(fā)票的借庫存借進項貸應付 ? ? ??
bamboo老師
2022 04/27 20:55
暫估金額跟發(fā)票金額一致的話可以的
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