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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年的發(fā)票沒有做賬，今年還能用嗎，一張餐費(fèi)800和一張稅控系統(tǒng)年費(fèi)280，我今年怎么處理呢？
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你好，可以補(bǔ)做入賬處理
借：以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用，貸：銀行存款等科目?
2022 04/28 08:44
84784987 
2022 04/28 08:48
那個(gè)稅控系統(tǒng)年費(fèi)還能減免稅嗎
鄒老師 
2022 04/28 08:50
你好，可以全額抵扣增值稅應(yīng)納稅額?
84784987
2022 04/28 10:10
賬套里沒有這個(gè)科目？我可以直接做到今年嗎？金額不算太大吧
鄒老師
2022 04/28 10:11
你好，不可以。因?yàn)槭强缒甑膿p益。
賬套里沒有這個(gè)科目，你可以通過 利潤分配—未分配利潤? 科目核算?
84784987
2022 04/28 10:16
通過利潤分配未分配利潤怎么做呢，老師
鄒老師
2022 04/28 10:17
你好，可以補(bǔ)做入賬處理
借：利潤分配—未分配利潤，貸：銀行存款等科目?
84784987
2022 04/28 10:38
老師增值稅一定要計(jì)提嗎？交的時(shí)候直接沖不可以嗎？小規(guī)模和一般納稅人處理上有什么區(qū)別
鄒老師
2022 04/28 10:40
到底是小規(guī)模，還是一般納稅人的增值稅呢??
84784987
2022 04/28 10:40
現(xiàn)在處理小規(guī)模
鄒老師
2022 04/28 10:43
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入，或 銀行存款? ??
84784987
2022 04/28 10:46
老師，那一般納稅人呢？
鄒老師
2022 04/28 10:46
期末結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
月初繳納
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
84784987
2022 04/28 10:53
老師，我進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)了，該怎么做？
鄒老師
2022 04/28 10:55
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
84784987
2022 04/28 10:58
老師，我一般納稅人有部分簡易計(jì)稅的業(yè)務(wù)，增值稅是不是按照小規(guī)模那樣處理呢？
鄒老師
2022 04/28 10:59
一般納稅人有部分簡易計(jì)稅的
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（簡易計(jì)稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（簡易計(jì)稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸：銀行存款
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