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老師，企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，有80萬的政府補(bǔ)助，全部用于在建工程，這個(gè)表怎么填

84784958| 提問時(shí)間：2022 04/28 11:41
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！具體是哪個(gè)表呢？
2022 04/28 12:21
84784958
2022 04/28 14:12
納稅調(diào)整表
84784958
2022 04/28 14:17
這個(gè)表，還有A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表
丁小丁老師
2022 04/28 15:20
您好！這個(gè)你們是資本化的，不影響損益，等到在建工程完工后計(jì)提折舊了，再調(diào)整折舊攤銷那個(gè)表， 目前這個(gè)表你的填法是正確的
84784958
2022 04/28 15:37
老師這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做
丁小丁老師
2022 04/28 15:40
你們是總額法還是凈額法核算政府補(bǔ)助呢？
84784958
2022 04/28 16:35
老師，凈額法
丁小丁老師
2022 04/28 17:03
您好！凈額法下，你們?cè)诮üこ剔D(zhuǎn)入固定資產(chǎn)時(shí)，政府補(bǔ)助金額沖減固定資產(chǎn)，然后按照固定資產(chǎn)的凈額來計(jì)提折舊，這么一來，你會(huì)計(jì)和稅法就是一致的，折舊也不用調(diào)整了
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