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3、甲酒廠為增值稅一般納稅人,本年5月將庫(kù)存半成品酒發(fā)出,委托乙酒廠加工調(diào)和成 萄酒收回后用于對(duì)外銷售。發(fā)出半成品的賬面成本為70萬(wàn)元,支付加工費(fèi)1萬(wàn)元(不含增 值稅,稅率6%),取得乙酒廠開具的增值稅專用發(fā)票乙酒廠同類消費(fèi)銷售價(jià)格為100萬(wàn) 元。甲酒廠向乙酒廠繳納消費(fèi)稅(消費(fèi)稅稅率1%),加工完畢,甲酒廠將葡萄酒驗(yàn)收入庫(kù) 擬以不高于完稅價(jià)格100萬(wàn)元對(duì)外待售 (1)計(jì)算甲酒廠的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額(1分) (2)計(jì)算由乙酒廠代收代繳的消費(fèi)稅(1分) (3)編制甲酒廠發(fā)出原料、支付加工費(fèi)、支付消費(fèi)稅、收回成品的

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/28 21:10
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陳詩(shī)晗老師
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1）計(jì)算甲酒廠的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 1*0.13=0.13 （2）計(jì)算由乙酒廠代收代繳的消費(fèi)稅 （100*10%）=10 3借委托加工物資70 貸原材料70 支付加工費(fèi) 借委托加工物資1 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額0.13 貸銀行存款1.13 支付消費(fèi)稅、 借委托加工物資1 貸銀行存款1
2022 04/28 21:41
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