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實(shí)務(wù)
問題已解決
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年3月因發(fā)生自然災(zāi)害而損失一批庫(kù)存貨物，成本為10000元，已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。外購(gòu)的一批免稅農(nóng)產(chǎn)品因管理不善發(fā)生霉?fàn)€，賬面成本為102000元（其中運(yùn)費(fèi)成本為2000元，取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票），2021年2月購(gòu)進(jìn)時(shí)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。 要求：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答您好，稍等發(fā)給您計(jì)算過程
2022 05/03 20:02
圖圖*老師 
2022 05/03 20:19
因自然災(zāi)害毀損貨物不需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
因管理不善導(dǎo)致購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品霉?fàn)€屬于非正常損失，要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，
轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅金額
=（102000-2000）/（1-10%）?10%+2000?9%
=11111.11+180
=11291.11
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