任務(wù)一:A企業(yè)2020年5月將2019年2月外購(gòu)物資用于集體福利,該物資實(shí)際成本為52000元,購(gòu)進(jìn)時(shí)適用增值稅稅率為16%。計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 任務(wù)二:A企業(yè)2020年4月由于管理不善,一批產(chǎn)品發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì),已知損失產(chǎn)品賬面價(jià)值為80000元,當(dāng)期總的生產(chǎn)成本為420000元,其中耗用外購(gòu)材料、低值易耗品等價(jià)值為300000元,所耗用的外購(gòu)貨物均適用13%增值稅稅率,計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 任務(wù)三:某餅干加工廠為增值稅一般納稅人,2020年12月因發(fā)生自然災(zāi)害損失庫(kù)存的一批包裝物,成本20000元,已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。外購(gòu)的一批免稅農(nóng)產(chǎn)品因管理不善發(fā)生霉?fàn)€,賬面成本43000元(其中運(yùn)費(fèi)成本為2000元,取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票),2020年4月購(gòu)進(jìn)時(shí)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
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速問(wèn)速答計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。=52000*16%=8320
2021 09/29 16:56
暖暖老師
2021 09/29 16:56
計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。300000*13%=39000
暖暖老師
2021 09/29 16:57
計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。41000*13%+2000*9%
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- 某餅干加工廠為增值稅一般納稅人,2020年12月因發(fā)生自然災(zāi)害損失庫(kù)存的一批包裝物,成本20000元,已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。外購(gòu)的一批免稅農(nóng)產(chǎn)品因管理不善發(fā)生霉?fàn)€,賬面成本43000元(其中運(yùn)費(fèi)成本為2000元,取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票),2020年4月購(gòu)進(jìn)時(shí)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 374
- 企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年3月因發(fā)生自然災(zāi)害而損失一批庫(kù)存貨物,成本為10000元,已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。外購(gòu)的一批免稅農(nóng)產(chǎn)品因管理不善發(fā)生霉?fàn)€,賬面成本為102000元(其中運(yùn)費(fèi)成本為2000元,取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票),2021年2月購(gòu)進(jìn)時(shí)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。 要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。 267
- 某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年3月因發(fā)生自然災(zāi)害而損失一批庫(kù)存貨物,成本為10000元,已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。外購(gòu)的一批免稅農(nóng)產(chǎn)品因管理不善發(fā)生霉?fàn)€,賬面成本為102000元(其中運(yùn)費(fèi)成本為2000元,取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票),2021年2月購(gòu)進(jìn)時(shí)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。 要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。 1314
- 發(fā)現(xiàn)上月外購(gòu)的一批材料因管理不善發(fā)生了變質(zhì),已知其賬面成本是2000元,上月已按13%稅率抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。編制會(huì)計(jì)分錄 184
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